| 과목명 | 세무회계Ⅰ | 개발 교·강사 |
- | 년도 / 학기 |
2026년도 / 2학기 |
학점 / 시수 |
학점 : 3 학점 시수 : 3 시수 (강의 3 / 실습 0) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수업 진행 교·강사 |
- |
| 수업목표 | 1. 세무회계의 기본개념을 소개하고, 세무회계 지식이 현실에 어떻게 적용되는가를 살펴봄으로써 기업 및 개인에서 일어날 수 있는 조세와 관련된 문제를 살펴봄으로써 실무에 적용하는 것을 목표로 한다. 2. 부가가치세 개념을 이해하고 거래징수, 세금계산서 교부, 매출세액 및 매입세액, 납부세액을 계산할 수 있고 부가가치세 신고, 납부 절차에 따른 실무를 수행할 수 있다. 3. 소득세법의 전반적인 흐름 및 내용, 법 규정 제정 취지, 과세요건, 과세표준, 세액계산 능력을 배양하고 신고, 납부 절차를 설명할 수 있다. 4. 근로소득 원천징수에 대해 이해하고 종합소득세 신고, 납부 절차에 대해 배우고, 분류과세 되는 양도소득세와 퇴직소득세 계산, 신고, 납부방법을 이해하고 수행할 수 있다. 5. 법인세법 총설과 세무조정, 익금과 익금불산입에 대해 학습함으로써 기업회계와 세무회계의 차이점을 구별하고 법인세납부세액 계산구조, 법인세 세액공제와 신고, 납부 방법에 대해 학습함으로써 실무자로서의 전문성을 함양하는 것을 목표로 한다. 6. 사례를 통하여 회계실무자로서 진로를 준비하거나 공인회계사 또는 세무사 시험을 준비하는 학생들이 조세와 관련된 문제를 해결할 수 있다. |
|---|
| 평가기준 |
중간고사 : 25%, 기말고사 : 25%, 쪽지시험 5% 과제물 : 20%, 출석 : 20%, 토론 : 5% |
|---|
| 성적분포 |
상대평가 적용 A~A+ : 전체 학습자 상위 0%이상~20% 미만 / B~B+ : 전체 학습자 상위 20%초과~60% 미만 C~C+ : 전체 학습자 상위 60%초과~90% 미만 / D~D+ : 전체 학습자 상위 90%초과~100% 이하 |
|---|
| 평가기간 |
중간고사 : 2027년 01월 01일 ~ 2027년 01월 04일
기말고사 : 2027년 02월 19일 ~ 2027년 02월 22일
쪽지시험 : 2026년 12월 08일 ~ 2026년 12월 21일
과제물 : 2026년 12월 15일 ~ 2027년 01월 25일
토론 : 2026년 12월 15일 ~ 2027년 02월 01일
|
|---|
|
성적이의 신청기간 |
2027년 03월 04일 ~ 2027년 03월 05일 |
|---|
| 유의사항 | 출 석 : 15% 정기고사 : 50%(중간고사 : 25% + 기말고사 : 25%) 쪽지시험 : 5% 과 제 물 : 20% 수업참여도(수강생의견 나누기) : 5% 토 론: 5% |
|---|
| 주차 | 회차 | 기간 | 학습내용 | 수업방법 | 학습자료 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1주차 | 1차시 | 기간 |
1) 강의제목 1) 강의주제 : 조세법 총론 2) 강의주제 2) 강의목표 - 세무회계(tax accounting)의 개념을 이해하고 설명할 수 있다. - 조세의 개념과 분류에 대해 이해하고 설명할 수 있다. - 과세의 4가지 요건과 조세 용어를 이해하고 설명할 수 있다. 3) 강의세부내용 3) 강의세부내용 - 세무회계 - 조세의 의의와 분류 - 납세의무와 조세용어 |
원격 | PDF교안 |
| 2차시 | 기간 |
1) 강의제목 1) 강의주제 : 국세부과의 원칙과 세법적용의 원칙 2) 강의주제 2) 강의목표 - 국세부과의 원칙과 유형을 이해하고 설명할 수 있다. - 세법적용의 원칙을 이해하고 설명할 수 있다. - 납세의무의 성립 시기와 소멸 시기를 설명할 수 있다. 3) 강의세부내용 3) 강의세부내용 - 국세부과의 원칙 - 세법적용의 원칙 - 납세의무 |
원격 | PDF교안 | |
| 2주차 | 1차시 | 기간 |
1) 강의제목 1) 강의주제 : 부가가치세1 2) 강의주제 2) 강의목표 - 부가가치세의 개념을 이해하고 설명할 수 있다. - 부가가치세의 계산방법의 종류를 이해하고 설명할 수 있다. - 부가가치세의 과세방법과 회계처리를 이해하고 설명할 수 있다. - 우리나라 부가가치세의 특징을 설명할 수 있다. - 부가가치세 납세의무자를 이해할 수 있다. 3) 강의세부내용 3) 강의세부내용 - 부가가치세의 개념 - 부가가치세의 계산방법 - 부가가치세의 기본 구조 - 우리나라 부가가치세의 특징 - 부가가치세 납세의무자 |
원격 | PDF교안 |
| 2차시 | 기간 |
1) 강의제목 1) 강의주제 : 부가가치세2 2) 강의주제 2) 강의목표 - 부가가치세 과세기간의 유형을 설명할 수 있다. - 부가가치세의 납세지의 원칙과 예외에 대해 설명할 수 있다. - 사업자등록을 신청하는 과정에 대해 이해하고 설명할 수 있다. 3) 강의세부내용 3) 강의세부내용 - 부가가치세 과세기간 - 부가가치세의 납세지 - 사업자등록 |
원격 | PDF교안 | |
| 3주차 | 1차시 | 기간 |
1) 강의제목 1) 강의주제 : 부가가치세3 2) 강의주제 2) 강의목표 - 부가가치세 과세대상 거래를 이해하고 설명할 수 있다. - 재화의 의의와 공급을 이해하고 설명할 수 있다. - 재화의 공급으로 보지 않는 경우를 알고 설명할 수 있다. 3) 강의세부내용 3) 강의세부내용 - 과세대상 거래 - 재화의 공급 - 재화의 공급으로 보지 않는 경우 |
원격 | PDF교안 |
| 2차시 | 기간 |
1) 강의제목 1) 강의주제 : 부가가치세4 2) 강의주제 2) 강의목표 - 용역의 의의와 공급범위를 이해하고 설명할 수 있다. - 재화의 수입 과정을 이해하고 설명할 수 있다. - 부수 재화 및 부수 용역의 공급에 대해 설명할 수 있다. - 주된 거래에 부수하여 공급되는 재화 또는 공급의 시기와 용역의 공급시기를 설명할 수 있다. - 재화·용역의 공급와 장소를 설명할 수 있다. 3) 강의세부내용 3) 강의세부내용 - 용역의 공급 - 재화의 수입 - 부수 재화 및 부수 용역의 공급 - 공급시기 - 재화·용역의 공급장소 |
원격 | PDF교안 | |
| 4주차 | 1차시 | 기간 |
1) 강의제목 1) 강의주제 : 영세율과 면세1 2) 강의주제 2) 강의목표 - 부가가치세 영세율과 면세를 비교하고 설명할 수 있다. - 부가가치세 영세율 적용 대상자와 대상 거래에 대해 설명할 수 있다. - 부가가치세 영세율 사업자의 세금계산서 발급에 필요한 서류에 대해 설명할 수 있다. 3) 강의세부내용 3) 강의세부내용 - 영세율과 면세 - 영세율 적용대상 - 영세율 사업자 세금계산서 |
원격 | PDF교안 |
| 2차시 | 기간 |
1) 강의제목 1) 강의주제 : 영세율과 면세2 2) 강의주제 2) 강의목표 - 면세의 개념과 특징을 이해하고 설명할 수 있다. - 면세사업자의 부가가치세 납부금액을 예를 들어 비교하고 설명할 수 있다. - 면세 적용 대상을 이해하고 설명할 수 있다. - 면세사업자 포기 대상 및 방법에 대해 설명할 수 있다. 3) 강의세부내용 3) 강의세부내용 - 면세의 의의 - 면세사업자 부가가치세 계산사례 - 면세의 적용대상 - 면세의 포기 |
원격 | PDF교안 | |
| 5주차 | 1차시 | 기간 |
1) 강의제목 1) 강의주제 : 세금계산서 2) 강의주제 2) 강의목표 - 세금계산서의 의의와 종류에 대하여 이해하고 설명할 수 있다. - 세금계산서 발급방법과 양식을 인식하고 설명할 수 있다. - 세금계산서 발급시기 원칙을 이해하고 설명할 수 있다. - 수정세금계산서의 시기와 방법에 대해 이해하고 설명할 수 있다. 3) 강의세부내용 3) 강의세부내용 - 세금계산서 - 세금계산서 발급 - 세금계산서의 발급시기 - 수정세금계산서 |
원격 | PDF교안 |
| 2차시 | 기간 |
1) 강의제목 1) 강의주제 : 과세표준 2) 강의주제 2) 강의목표 - 영수증의 개념과 종류를 이해하고 설명할 수 있다. - 부가가치세 과세표준을 계산구조를 파악하여 매출세액을 계산할 수 있다. - 부가가치세 과세표준 특례에 대해 이해하고 과세표준을 계산할 수 있다. 3) 강의세부내용 3) 강의세부내용 - 영수증 - 과세표준과 매출세액의 계산 - 과세표준 계산의 특례 |
원격 | PDF교안 | |
| 6주차 | 1차시 | 기간 |
1) 강의제목 1) 강의주제 : 매출세액, 매입세액 2) 강의주제 2) 강의목표 - 부가가치세 매출세액 계산절차를 이해할 수 있다. - 부가가치세 매입세액 공제액의 의의를 학습하고 계산법을 배울 수 있다. - 부가가치세 공제받지 못할 매입세액에 대해 이해할 수 있다. 3) 강의세부내용 3) 강의세부내용 - 매출세액 - 매입세액 - 공제받지 못할 매입세액 |
원격 | PDF교안 |
| 2차시 | 기간 |
1) 강의제목 1) 강의주제 : 납부세액의 계산 2) 강의주제 2) 강의목표 - 부가가치세 차감·가감 납부(환급)세액의 계산구조에 대해 알 수 있다. - 부가가치세 세액공제와 납부세액 경감에 대해 이해하고 설명할 수 있다. - 부가가치세 가산세에 대해 이해하고 설명할 수 있다. 3) 강의세부내용 3) 강의세부내용 - 차감·가감 납부세액 - 세액공제와 납부세액 경감 - 가산세 |
원격 | PDF교안 | |
| 7주차 | 1차시 | 기간 |
1) 강의제목 1) 강의주제 : 신고와 납부1 2) 강의주제 2) 강의목표 - 부가가치세 신고와 납부 절차를 이해하고 설명할 수 있다. - 부가가치세 예정신고와 납부 절차를 이해하고 설명할 수 있다. - 부가가치세 확정신고와 납부 절차를 이해하고 설명할 수 있다. - 부가가치세 환급 방법과 절차에 대해 이해하고 설명할 수 있다. 3) 강의세부내용 3) 강의세부내용 - 부가가치세 신고와 납부 - 예정신고와 납부 - 확정신고와 납부 - 환급 |
원격 | PDF교안 |
| 2차시 | 기간 |
1) 강의제목 1) 강의주제 : 신고와 납부2 2) 강의주제 2) 강의목표 - 부가가치세 대리납부 절차를 이해하고 설명할 수 있다. - 부가가치세 결정 · 경정의 의의를 파악하고 방법을 설명할 수 있다. - 부가가치세 간이과세자에 범위에 대해 이해하고 설명할 수 있다. 3) 강의세부내용 3) 강의세부내용 - 대리납부 - 결정·경정 - 간이과세자 |
원격 | PDF교안 | |
| 8주차 | 1차시 | 기간 |
1) 강의제목 ■ 중간고사 2) 강의주제 1. 시험범위 : 1주~7주차 강의내용 2. 문항수(배점) : 객관식 20문항(각 1점), 주관식 5문항(각 1점) = 총 25점 만점 3. 시험시간 : 60분 (장애학습자의 경우 90분) 4. 유의사항 가. 시험 응시 기회는 1회이며, 시험 제한 시간 내 응시 완료해야 합니다. 나. 시험 미응시 시 다른 대체방법은 없습니다.(단, 공결로 인한 미응시는 5일 이내 재응시 기회 1회 부여, 15% 감점) 다. 중간고사 성적 공개 : 객관식 점수 즉시공개, 주관식 포함점수 성적 이의 신청기간 시 3) 강의세부내용 중간고사 실시 |
원격 | PDF교안 |
| 9주차 | 1차시 | 기간 |
1) 강의제목 1) 강의주제 : 소득세법 2) 강의주제 2) 강의목표 - 소득세의 의의와 특징을 설명할 수 있다. - 소득세 납세의무자를 구분하고 납세의무 범위를 말할 수 있다. - 과세기간과 납세지의 내용을 말할 수 있다. - 소득세법상 소득세 과세대상 소득을 구분할 수 있다. - 종합소득과 소득세의 계산구조를 이해하고 계산할 수 있다. 3) 강의세부내용 3) 강의세부내용 - 소득세의 의의와 특징 - 납세의무자 - 과세기간과 납세지 - 과세대상 소득 - 종합소득 계산구조 |
원격 | PDF교안 |
| 2차시 | 기간 |
1) 강의제목 1) 강의주제 : 이자소득 2) 강의주제 2) 강의목표 - 이자소득의 개념과 범위를 말할 수 있다. - 이자소득의 수입시기 및 원천징수 방법을 설명할 수 있다. - 사례를 통해 이자소득금액을 학습하고 계산할 수 있다. 3) 강의세부내용 3) 강의세부내용 - 이자소득의 범위 - 이자소득의 수입시기 - 이자소득의 원천징수 |
원격 | PDF교안 | |
| 10주차 | 1차시 | 기간 |
1) 강의제목 1) 강의주제 : 배당소득과 금융소득 종합과세 2) 강의주제 2) 강의목표 - 배당소득의 개념과 범위를 배우고 설명할 수 있다. - 배당소득금액의 계산 과정을 이해하고 배당소득의 수입시기를 말할 수 있다. - 금융소득의 과세방법을 나열하고 설명할 수 있다. 3) 강의세부내용 3) 강의세부내용 - 배당소득의 범위 - 배당소득금액의 계산 - 금융소득 과세방법 |
원격 | PDF교안 |
| 2차시 | 기간 |
1) 강의제목 1) 강의주제 : 사업소득1 2) 강의주제 2) 강의목표 - 사업소득과 비과세사업소득의 개념과 범위를 설명할 수 있다. - 사업소득의 계산구조를 이해하고 설명할 수 있다. - 총수입금액 산입항목과 불산입항목에 대해 이해하고 설명할 수 있다. 3) 강의세부내용 3) 강의세부내용 - 사업소득의 범위 - 비과세사업소득 - 사업소득 계산구조 - 총수입금액 |
원격 | PDF교안 | |
| 11주차 | 1차시 | 기간 |
1) 강의제목 1) 강의주제 : 사업소득2 2) 강의주제 2) 강의목표 - 사업소득 필요경비에 대해 이해하고 설명할 수 있다. - 필요경비 불산입항목에 대해 이해하고 설명할 수 있다. - 사업소득의 수입시기에 대해 이해하고 설명할 수 있다. - 법인세법과 소득세법의 차이- 필요경비에 대해 설명할 수 있다. 3) 강의세부내용 3) 강의세부내용 - 필요경비 - 필요경비 불산입 - 사업소득의 수입시기 - 법인세법과 소득세법의 차이- 필요경비 |
원격 | PDF교안 |
| 2차시 | 기간 |
1) 강의제목 1) 강의주제 : 근로소득 2) 강의주제 2) 강의목표 - 근로소득의 개념과 범위를 파악하고 설명 할 수 있다. - 비과세근로소득에 대해 이해하고 설명할 수 있다. - 근로소득의 계산구조를 이해하고 계산할 수 있다. - 근로소득의 과세방법을 이해하고 설명할 수 있다. - 근로소득 수입시기를 이해하고 설명할 수 있다. 3) 강의세부내용 3) 강의세부내용 - 근로소득의 범위 - 비과세근로소득 - 근로소득금액의 계산 - 근로소득의 과세방법 - 근로소득 수입시기 |
원격 | PDF교안 | |
| 12주차 | 1차시 | 기간 |
1) 강의제목 1) 강의주제 : 연금소득, 기타소득 2) 강의주제 2) 강의목표 - 연금소득의 개념과 범위를 설명할 수 있다. - 연금의 계산방법을 이해하고 과세방법에 대해 말할 수 있다. - 기타소득의 범위를 이해하고 설명할 수 있다. - 기타소득의 계산방법을 이해하고 과세방법에 대해 이해하고 설명할 수 있다. 3) 강의세부내용 3) 강의세부내용 - 연금소득의 범위 - 연금소득의 계산 - 연금소득의 과세방법 - 기타소득의 범위 - 기타소득의 계산 - 기타소득의 과세방법 |
원격 | PDF교안 |
| 2차시 | 기간 |
1) 강의제목 1) 강의주제 : 소득금액계산의 특례 2) 강의주제 2) 강의목표 - 소득금액계산 방식을 이해하고 부당행위계산을 설명할 수 있다. - 결손금 및 이월결손금 공제를 이해하고 설명할 수 있다. - 공동사업에 대한 소득분배에 대해 이해하고 설명할 수 있다. - 종합소득과세표준의 계산을 이해하고 설명할 수 있다. 3) 강의세부내용 3) 강의세부내용 - 부당행위계산 부인 - 결손금과 이월결손금의 공제 - 공동사업에 대한 소득금액계산 - 종합소득과세표준의 계산 |
원격 | PDF교안 | |
| 13주차 | 1차시 | 기간 |
1) 강의제목 1) 강의주제 : 종합소득 과세표준 2) 강의주제 2) 강의목표 - 종합소득 공제에 대해 이해하고 설명할 수 있다. - 종합소득과세표준 계산을 할 수 있다. - 세액공제, 감면에 대해 이해하고 설명할 수 있다. - 종합소득세 신고를 절차에 따라 할 수 있다. 3) 강의세부내용 3) 강의세부내용 - 종합소득 공제 - 종합소득세의 계산 - 세액공제 세액감면 - 소득세 신고절차 |
원격 | PDF교안 |
| 2차시 | 기간 |
1) 강의제목 1) 강의주제 : 퇴직소득과 양도소득1 2) 강의주제 2) 강의목표 - 퇴직소득의 범위를 이해하고 설명할 수 있다. - 퇴직소득세를 계산하고 설명할 수 있다. - 퇴직소득의 수입시기 대해 이해하고 설명할 수 있다. - 양도소득세의 개념을 이해하고 양도의 범위를 설명할 수 있다. 3) 강의세부내용 3) 강의세부내용 - 퇴직소득의 범위 - 퇴직소득세의 계산 - 퇴직소득의 수입시기 - 양도소득의 개념 - 양도의 범위 |
원격 | PDF교안 | |
| 14주차 | 1차시 | 기간 |
1) 강의제목 1) 강의주제 : 퇴직소득과 양도소득2 2) 강의주제 2) 강의목표 - 양도소득세 과세대상 거래에 대해 이해하고 설명할 수 있다. - 비과세양도소득에 대해 이해하고 설명할 수 있다. - 양도소득세의 과세표준에 대해 이해하고 설명할 수 있다. - 양도소득세 계산 및 신고 납부를 설명할 수 있다. 3) 강의세부내용 3) 강의세부내용 - 양도소득세의 과세대상 - 비과세양도소득 - 양도소득세의 과세표준 - 양도소득세의 계산 - 양도소득세 신고납부 |
원격 | PDF교안 |
| 2차시 | 기간 |
1) 강의제목 1) 강의주제 : 법인세 2) 강의주제 2) 강의목표 - 법인세의 개념을 이해하고 과세소득을 설명할 수 있다. - 법인세의 납세의무자와 납세지를 설명할 수 있다. - 법인세의 계산구조를 이해하고 설명할 수 있다. - 법인세 세무조정과 소득처분을 설명할 수 있다. 3) 강의세부내용 3) 강의세부내용 - 법인세의 개요 - 법인세의 과세소득 - 법인세의 납세의무자와 납세지 - 법인세의 계산구조 - 세무조정과 소득처분 |
원격 | PDF교안 | |
| 15주차 | 1차시 | 기간 |
1) 강의제목 ■ 기말고사 2) 강의주제 1. 시험범위 : 9주~14주차 강의내용 2. 문항수(배점) : 객관식 20문항(각 1점), 주관식 5문항(각 1점) = 총 25점 만점 3. 시험시간 : 60분 (장애학습자의 경우 90분) 4. 유의사항 가. 시험 응시 기회는 1회이며, 시험 제한 시간 내 응시 완료해야 합니다. 나. 시험 미응시 시 다른 대체방법은 없습니다.(단, 공결로 인한 미응시는 5일 이내 재응시 기회 1회 부여, 15% 감점) 다. 기말고사 성적 공개 : 객관식 점수 즉시공개, 주관식 포함점수 성적 이의 신청기간 시 3) 강의세부내용 기말고사 실시 |
원격 | PDF교안 |